Een bankspaarrekening is een financieel product ontwikkeld door een financiële instelling. Van dergelijke financiële producten moeten door de financiële instellingen de (ontwikkelings) kosten worden terugverdiend. Van Rijswijk, directeur van VRB Belastingadviseurs, heeft onderzoek gedaan naar alle bankspaarproducten die momenteel door financiële instellingen worden aangeboden. Mensen kunnen de bevindingen uit zijn onderzoek opvragen via de website: www.vrbadvies.nl.

Van Rijswijk: à¢â‚¬Å“Wanneer men nadenkt over de aanschaf van een financieel product dient men de kosten vooraf altijd goed in kaart te brengen. Niemand wil weer te maken krijgen met woekerpolissen, aandelenleasecontructies of andere financiële producten met torenhoge kosten en waar niemand op zit te wachten. Gelukkig zijn financiële instellingen er de afgelopen jaren achtergekomen dat financiële producten met te hoge (ondoorzichtige) kosten uiteindelijk niet werken en in dit kader hebben veel Nederlanders hebben de uitzendingen van Kassa en Radar nog duidelijk op hun netvlies staan.

Een opbouwproduct tijdens de opbouwfase
Heeft men de ontslagvergoeding nu nog niet nodig dan kan men de ontslagvergoeding op een bankspaarrekening afstorten (opbouwrekening). Men kan kiezen voor een variabele (actie) rente of een iets hogere vaste rente. Mocht men kiezen voor een vaste rente dan zal de bank boeterente in rekening brengen indien u het geld eerder nodig heeft dan van te voren afgesproken. Deze boeterente kan oplopen van 4,5% tot maximaal 9,5% op het totale bedrag.

Een uitkerend product tijdens de uitkeerfase
Op een bepaald moment wil men dat de bankinstelling de ontslagvergoeding uitkeert naar uw privà©rekening. Deze uitkering verloopt vervolgens via een uitkeerproduct met vaste rente. Voordeel van een financieel product met vaste rente is dat men van te voren precies weet welk bedrag men maandelijks ontvangt. Wanneer men echter verwacht dat doormiddel van oplopende inflatie de toekomstige rente zal stijgen zal tegenover een financieel product met vaste rente iets minder positief staan.

Noot voor redactie
Bij VRB Belastingadviseurs wordt exact in de gaten gehouden welke bankspaarproducten er momenteel aanwezig zijn en tegen welke voorwaarden deze producten worden aangeboden. VRB is niet verbonden aan een bank of verzekeraar en is daarmee volledig onafhankelijk.

Voor meer informatie over dit artikel kunt u contact opnemen met Pim van Rijswijk, directeur van VRB Belastingadviseurs, te bereiken op nummer: 0346 - 555 797 of pvanrijswijk@vrbadvies.nl

Website: http://www.vrbadvies.nl

Het bericht Financiële instellingen komen met ´banksparen‘˜ met een nieuw financieel product verscheen eerst op Emea Persberichten.

Aanwenden van uw ontslagvergoeding
Een grote groep mensen komt tegenwoordig (door reorganisatie) op straat te staan en aardige ontslagvergoedingen worden meegegeven. Ontvangt u binnenkort een dergelijke ontslagvergoeding? In hoofdlijnen heeft u dan de keuze om nu belasting te betalen over uw ontslagvergoeding of de belastingheffing over deze vergoeding uit te stellen. Kiest u ervoor om de belastingheffing uit te stellen dan kan dit door de ontslagvergoeding af te laten storten op de bankrekening van een verzekeraar (stamrechtverzekering), op de bankrekening van een bank (banksparen) of op de bankrekening van een door u op te richten BV (stamrecht BV). Alleen bij de stamrecht BV heeft u vervolgens de mogelijkheid het bedrag naar eigen inzicht te laten renderen en te investeren. Een vakantievilla behoort tot deze investeringsmogelijkheden. Via onze website: www.vrbadvies.nl kunt u hierover een gratis boekje aanvragen.

Investeren vanuit uw stamrecht BV in een vakantievilla
Heeft u uw ontslagvergoeding belastingvrij laten afstorten op de bankrekening van uw stamrecht BV dan is het raadzaam goed te kijken naar de verschillende mogelijkheden om rendement te maken vanuit uw stamrecht BV. U kunt ervoor kiezen om het bedrag in uw stamrecht BV te parkeren op een bank- of beleggingsrekening. U heeft dan alleen het genot van de jaarlijkse rente die uw stamrecht BV ontvangt over het bedrag dat staat te renderen.

'Met geld maakt men geld' is een oud gezegde. Stelt u zich eens voor dat uw stamrecht BV met uw ontslagvergoeding een vakantievilla aankoopt. U laat deze woning verhuren (of doet de verhuur zelf) en op gezette tijden kunt u met uw gezin gebruik maken van deze vakantievilla. U heeft dus een drie dubbel voordeel: aan de ene kant profiteert u van een waardestijging op het onroerend goed (na de fors afgenomen prijzen van de afgelopen jaren is de weg omhoog erg groot). Daarnaast ontvangt uw stamrecht BV de verhuuropbrengsten en natuurlijk heeft u het plezier en het genot van een woning onder de zon.

Rekenvoorbeeld
Stel: Uw stamrecht BV koopt in Spanje een woning ter waarde van € 200.000,- (waarde voor de crisis € 350.000,- ). Uw stamrecht BV verhuurt deze woning gedurende drie maanden per jaar en vanuit deze huuropbrengsten kan uw stamrecht BV alle (rente)kosten voldoen. Op de momenten dat uw stamrecht BV de woning niet verhuurt aan derden kunt u zelf van deze woning gebruikmaken. Alle kosten van de aankoop tot en met het onderhoud worden door uw stamrecht BV betaald, zijn aftrekbaar en komen ten laste van de winst van de stamrecht BV of uiteindelijk ten laste van de stamrechtverplichting. Op deze manier bezorgt zowel uw (ex)werkgever als de belastingdienst u wel een heel prettige en warme toekomst.

VRB Belastingadviseurs is marktleider in het oprichten en onderhouden van stamrecht BV's. Laat u door VRB informeren over de aanwendingsmogelijkheden van uw ontslagvergoeding middels een presentatie of een adviesgesprek. Zowel de presentatie als het adviesgesprek is vrijblijvend en kosteloos. Voor meer informatie kunt u met ons contact opnemen op telefoonnummer: 0346 - 555 797 of www.vrb-stamrechrbvoprichten.nl

Website: http://www.vrb-stamrechtbvoprichten.nl

Het bericht Gaat u naar Spanje of Miami met uw ontslagvergoeding? verscheen eerst op Emea Persberichten.

Zolang de wetgeving op dit gebied niet is aangepast zullen er door werkgevers nog op grote schaal ontslagvergoedingen worden uitgekeerd en worden ontvangen door betrokken medewerkers.
In dit artikel gaan wij in op de verschillende fiscale aanwendingsmogelijkheden die werknemers hebben met een dergelijke ontslagvergoeding en zoals deze vrijstelling staat beschreven in artikel 11.1 onderdeel g wet Loonbelasting.

Naast het feit dat iemand natuurlijk altijd kan besluiten om over de ontslagvergoeding direct belasting af te dragen, bestaat er de mogelijkheid om het gehele bedrag onbelast te laten afstorten bij een verzekeraar, in een stamrecht BV of in de nieuwste variant op dit gebied, banksparen.

Banksparen nu ook geschikt voor aanwenden ontslagvergoeding
Vanaf 1 januari 2010 is het toegestaan om een bruto ontslagvergoeding onbelast te parkeren op een geblokkeerde bankrekening bij een bankinstelling. Deze extra mogelijkheid is een welkome aanvulling in het landschap van fiscale aanwendingsmogelijkheden en zal een stevige concurrent worden van de traditionele stamrechtverzekering.

Aanwendingsmogelijkheden ontslagvergoeding
Tot 1 januari 2010 was het in Nederland enkel mogelijk om een ontslagvergoeding onbelast te laten afstorten bij een verzekeringsmaatschappij en/of stamrecht BV. Aangezien banksparen vanaf 1 januari aan dit rijtje van aanwendingsmogelijkheden is toegevoegd is het interessant om de overeenkomsten en verschillen tussen deze drie aanwendingsmogelijkheden te achterhalen.

Overeenkomsten en verschillen tussen de diverse aanwendingsmogelijkheden
In onze vergelijking hebben wij de verschillende aanwendingsmogelijkheden op een aantal punten met elkaar vergeleken. In fiscaal opzicht zie je eigenlijk dat de verschillende aanwendingsmogelijkheden sterk op elkaar lijken. In alle gevallen wordt het bruto bedrag ergens afgestort (bij een verzekeringsmaatschappij, een geblokkeerde bankspaarrekening of in een eigen stamrecht BV), het geld rendeert en komt uiterlijk tot een periodieke uitkering op leeftijd 65.

Wel / niet voldoen aan 1% sterftecriterium
Een stamrecht BV wordt door de wetgever gelijkgesteld aan een verzekeringsmaatschappij. Een verzekeraar moet te maken hebben met een ´onzeker voorval‘˜ (er dient voor de verzekeringsmaatschappij altijd een kans te bestaan dat de verzekeraar niet hoeft uit te keren). Vanwege dit onzeker voorval dienen uitkeringen van een verzekeraar en stamrecht BV altijd te voldoen aan de zogenaamde 1% sterftekans. Deze sterftekans houdt in dat een uitkering een bepaalde minimale duur moet hebben. De begunstigde dient tijdens de uitkeringsduur een kans te hebben van minimaal 1% om te overlijden (hierdoor is er een onzeker voorval aanwezig aangezien er een ´kleine‘˜ kans bestaat dat de verzekeraar door overlijden van de begunstigde niet hoeft uit te keren). Dit sterftekans criterium bepaalt derhalve hoelang een uitkering minimaal moet kunnen lopen en bepaalt daarmee gelijk de maximale hoogte van de uitkering.

De uitkeringen die zijn ingegaan mogen echter tijdens de looptijd van de uitkering wel worden aangepast. Het staat de begunstigde vrij om de hoogte van de periodieke uitkering te verlagen of stop te zetten en deze uitkering op een later moment weer in te laten gaan. In de praktijk ziet men deze flexibiliteit echter alleen terugkomen bij de stamrecht BV aangezien men met een BV zelf de hoogte van de uitkering kan aanpassen.
Aangezien een bank niet wordt gezien als verzekeringsmaatschappij hoeft er bij het banksparen niet voldaan te worden aan de 1% sterftekans. De minimale uitkeringsduur zal in de praktijk volgens aan andere tabel worden bepaald.

Begunstigingskring
In alle gevallen zal er uitgekeerd dienen te worden aan een vaste, in de wet genoemde begunstigingskring. Deze begunstigingskring bestaat uit 1. de schadeloosgestelde, 2. zijn of haar partner en 3. eventuele kinderen tot een leeftijd van 30.

Wanneer er geen begunstigingskring meer aanwezig is dan is fiscale uitwerking bij overlijden tussen de diverse aanwendingsmogelijkheden verschillend. Wanneer het geld bij een verzekeraar staat en er niemand uit de begunstigingskring in leven is dan vervalt het geld aan de verzekeringsmaatschappij en ontstaat er een sterftewinst bij de verzekeringsmaatschappij.
Staat het geld geparkeerd in een stamrecht BV en is er geen begunstigingskring aanwezig dan ontstaat er in de BV een sterftewinst. De winst komt - na betaling van de winstbelasting - toe aan de erfgenamen (in veel situaties zijn dat de kinderen ouder dan 30).
Staat het geld geparkeerd op een bankspaarrekening en zijn er geen begunstigden aanwezig dan wordt het gehele bruto bedrag, in het jaar van overlijden van de belastingplichtige, bij hem of haar in de heffing betrokken en belast tegen het progressieve tarief in box 1 (maximaal 52%).

Depositogarantiedekking
Zowel de bankrekening van een stamrecht BV als de bankspaarrekening vallen onder de dekking van het depositogarantiestelsel. Men dient zich echter wel af te vragen of de betreffende bankinstelling een vergunning heeft van de Nederlandse bank. Bedragen tot € 100.000,- per bankinstelling vallen onder deze dekking . Heeft men een ontslagvergoeding dat hoger is dan €100.000,- dan kan men overwegen bij meerdere banken een bankrekening te openen het bedrag over deze bankrekeningen te verdelen. Aangezien deze depositogaratiedekking is bedoeld voor bancaire instellingen zijn tegoeden bij verzekeringsmaatschappijen (stamrechtverzekering) uitgesloten.

Geld opnemen als lening / investeringsmogelijkheden
Banken en verzekeraars hebben eigen huisfondsen waaruit men kan kiezen om het geld te laten renderen. Men heeft enkel met een stamrecht BV de vrijheid om de gelden op vele verschillende manieren te investeren en te laten renderen. Het geld onder zakelijke condities vanuit de BV uitlenen aan privà© is daarvan een voorbeeld. Men kan bijvoorbeeld in privà© het geld van de BV lenen voor de verbouwing van de eigen woning. De rente die vervolgens vanuit privà© aan de BV betaald dient te worden is in privà© aftrekbaar op de inkomstenbelasting.

Conclusie
Met banksparen is er een transparante en goedkope aanwendingsmogelijkheid bijgekomen wat ongetwijfeld ten koste zal gaan van de omzet van verzekeringsmaatschappijen. Wanneer iemand voor de keuze staat van wat hij moet doen met zijn ontslagvergoeding, dan wordt deze keuze altijd bepaald door een optelsom aan feiten en omstandigheden. In deze afweging dienen eerder genoemde zaken als flexibiliteit in de periodieke onttrekkingen, investeringsmogelijkheden, risico‘˜s bij overlijden en de mogelijkheid om een eigen bedrijf te starten worden meegenomen.

Vaak laten mensen zich bij het maken van een keuze bijstaan door een fiscaal adviseur die op de hoogte is van alle verschillende aanwendingsmogelijkheden.

Door Pim van Rijswijk, eigenaar van VRB Belastingadviseurs (www.vrbadvies.nl)

Website: http://www.vrb-stamrechtbvoprichten.nl

Het bericht Aanwenden ontslagvergoeding: Verzekeren, Banksparen of Stamrecht BV verscheen eerst op Emea Persberichten.

Banksparen voor stamrecht nog onbekend

à¢â‚¬Å“Wekelijks houden wij binnen ons pand ook een lezing voor ontslagen medewerkersà¢â‚¬, geeft Marius Winter, eigenaar van de Gouden Handdruk Specialist, aan. à¢â‚¬Å“Wij merken in toenemende mate dat deelnemers de regelgeving en de mogelijkheden omtrent ontslag als zeer complex ervaren. Door de frequent wijzigende regelgeving en aanwendings-mogelijkheden voor de ontslagvergoeding haken zij af. Banksparen is daar een goed voorbeeld van. Op prinsjesdag 2009 is het belastingplan 2010 gepresenteerd. Hierin staat opgenomen dat vanaf 1 januari 2010 ontslagvergoedingen kunnen worden ondergebracht op een bankspaarrekening. Veel mensen horen tijdens onze lezing pas voor het eerst van deze interessante mogelijkheid. Binnenkort lanceren wij dan ook een informatieve website over banksparen voor stamrecht.à¢â‚¬

Stamrecht BV duidelijk favoriet

à¢â‚¬Å“De afgelopen periode hebben wij binnen de Gouden Handdruk Specialist ook een analyse verricht van de gebruikersinformatie die onze drukbezochte websites opleverenà¢â‚¬, vervolgt Winter. à¢â‚¬Å“Hieruit blijkt dat de gemiddelde ontslagvergoeding € 85.000 bedraagt. Na een eerdere daling vanwege de introductie van de nieuwe kantonrechtersformule op 1 januari 2009 zien we dat de hoogte van de individuele ontslagvergoeding geleidelijk aan weer toeneemt. Ook zien we een duidelijke trend dat ontslagen medewerkers steeds vaker kiezen voor een stamrecht BV. Voorheen werden er meer lijfrentepolissen afgesloten, ook bij de bedragen vanaf € 50.000,-. Nu geniet een stamrecht BV een sterke voorkeur bij ontslagen medewerkers. Dit komt natuurlijk mede door de historisch lage rente in Nederland. Bij een lijfrentepolis zet je het kapitaal vast tegen de huidige lage rente. Bij een stamrecht BV kan men profiteren van toekomstige rentestijgingen.à¢â‚¬

Over De Gouden Handdruk Specialist

De Gouden Handdruk Specialist (www.goudenhanddrukspecialist.nl) informeert werknemers die een ontslagvergoeding ontvangen. De Gouden Handdruk Specialist adviseert boventallige of ontslagen werknemers over de financiële consequenties van ontslag. De Gouden Handdruk Specialist werkt landelijk en is gevestigd in Soest. De Gouden Handdruk Specialist is onderdeel van W&P Belastingadviseurs.

Meer informatie

Voor meer informatie kunt u contact opnemen met Marius Winter, eigenaar van goudenhanddrukspecialist.nl, telefoon 035- 602 94 84.

Website: http://www.goudenhanddrukspecialist.nl

Het bericht GoudenHanddrukSpecialist.nl: gemiddelde ontslagvergoeding licht aan het stijgen verscheen eerst op Emea Persberichten.